企业内部控制简明教程(李敏) 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子版 mobi 在线

　　本教程以《基本规范》为一条主线统领全书、并与《应用指引》、《评价指引》、《鉴证指引》三个配套文件相结合来编排教学内容，详尽介绍了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五大企业内部控制的基本要素，重点阐述了不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、营运分析控制和绩效考评控制七大控制措施的基本理论与操作要点。作者在编写过程中十分注重理论联系案例分析，规范指导应用操作，尤其是集中凸显了《基本规范》中的新思维、新内容与新变化。全书讲解重点，理清要点，解析难点，结构清楚，层次分明，语言流畅，图文并茂，方便自学，实务操作性和可读性很强。

讲 内部控制概论

　一、内部控制认知演变

　二、内部控制发展阶段

　三、内部控制具体分类

　四、内部控制重大意义

第二讲 企业内部控制基本规范

　一、企业内部控制基本理念

　二、企业内部控制重大突破

　三、企业内部控制基本原则

　四、企业内部控制基本要素

　五、企业内部控制实施要求

第三讲 企业内部控制构成要素

　一、内部环境

　二、风险评估

　三、控制活动

　四、信息与沟通

　五、内部监督

第四讲 企业内部控制基本措施

　一、不相容职务分离控制

　二、授权审批控制

　三、会计系统控制

　四、财产保护控制

　五、预算控制

　六、运营分析控制

　七、绩效考评控制

第五讲 企业内部控制应用指引

　一、《企业内部控制应用指引》概述

　二、《企业内部控制应用指引》重点

　三、《企业内部控制应用指引》结构

第六讲 企业内部控制评价指引

　一、《企业内部控制评价指引》概述

　二、《企业内部控制评价指引》重点

　三、企业内部控制评价报告

第七讲 企业内部控制鉴证指引

　一、《企业内部控制鉴证指引》概述

　二、《企业内部控制鉴证指引》重点

　三、企业内部控制鉴证报告

附录：企业内部控制基本规范

　　李敏，高级会计师、高级信用评估师；中国注册会计师、中国注册资产评估师、中国税务师；上海市注册会计师协会常务理事、上海市司法会计鉴定专家委员会委员；注册会计师与会计师培训的资深教授和财务会计方面的咨询专家；具有丰富的实务工作经验，长期从事会计、财务、审计教学与研究，有着丰富的教学经验和良好的教育效果。已主编出版《*财会职业技术教育系列教材》、《新型实用财经系列读本》、《小企业核算与管理系列丛书》、《新编会计技术系列教材》等方面教材和著作五十余本，发表论文数十篇，并多次获奖。

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书籍介绍

《企业内部控制简明教程》，本书介绍了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五大企业内部控制的基本要素,重点阐述了不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、营运分析控制和绩效考评控制七大控制措施的基本理论与操作要点。