基于风险管理的内部控制审计流程·审计实务·审计模板 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子版 mobi 在线

《基于风险管理的内部控制审计流程•审计实务•审计模板》以我国《企业内部控制基本规范》及其配套指引为依据，结合中天恒管理咨询公司、中天恒会计师事务所最新研究成果和十多年的财务审计实践经验，系统论述了基于风险管理的内部控制审计流程、审计实务，并配套提供了大量极具实用价值的审计模板。

一内部控制审计流程

1.审计准备

1.1制定规划

1.2确定单位

1.3初步了解

1.4制订方案

1.5成立小组

1.6确定标准

1.7编制程序

1.8资料准备

1.9下发通知

1.10组织进点

2.审计实施

2.1调查了解

2.2初步评价

2.3评估风险

2.4选择控制

2.5控制测试

2.6应对舞弊

2.7获取证据

2.8评价缺陷

2.9形成意见

3.审计报告

3.1复核底稿

3.2分析缺陷

3.3核定意见

3.4起草报告

3.5复核报告

3.6征求意见

3.7审定签发

3.8 结果利用

3.9总结档案

二内部控制整体框架审计实务

1.内部环境审计实务

2.风险评估审计实务

3.控制活动评估审计实务

4.信息与沟通审计实务

5.内部监督审计实务

三组织架构内部控制审计实务及其模板

1.审计概念

2.审计依据

3.审计目标

3.1治理结构内部控制审计目标

3.2组织机构设置内部控制审计目标

3.3权责分配内部控制审计目标

4.审计内容

5.审计程序

5.1调查了解

5.2初步评价

5.3风险评估

5.4控制测试

5.5评价缺陷

5.6审计评价

5.7形成意见

四发展战略内部控制审计实务及其模板

1.审计概念

2.审计依据

3.审计目标

4.审计内容

5.审计程序

5.1 调查了解

5.2初步评价

5.3 风险评估

5.4控制测试

5.5评价缺陷

5.6审计评价

5.7 形成意见

五人力资源内部控制审计实务及其模板

1.审计概念

2.审计依据

3.审计目标

4.审计内容

5.审计程序

5.1 调查了解

5.2初步评价

5.3风险评估

5.4控制测试

5.5评价缺陷

5.6 审计评价

5.7 形成意见

六社会责任内部控制审计实务及其模板

1.审计概念

2.审计目标

3.审计依据

4.审计内容

5.审计程序

5.1调查了解

5.2初步评价

5.3风险评估

5.4控制测试

5.5评价缺陷

5.6审计评价

5.7形成意见

七企业文化内部控制审计实务及其模板

1.审计概念

2.审计依据

3.审计目标

4.审计内容

5.审计程序

5.1调查了解

5.2初步评价

5.3风险评估

5.4控制测试

5.5评价缺陷

5.6审计评价

5.7 形成意见

八资金活动内部控制审计实务及其模板

1.审计概念

2.审计依据

3.审计目标

4.审计内容

5.审计程序

九采购业务内部控制审计实务及其模板

十资产管理内部控制审计实务及其模板

十一销售业务内部控制审计实务及其模板

十二研究与开发内部控制审计实务及其模板

十三工程项目内部控制审计实务及其模板

十四担保业务内部控制审计实务及其横板

十五业务外包内部控制审计实务及其模板

十六财务报告内部控制审计实务及其模板

十七全面预算内部控制审计实务及其模板

十八合同管理内部控制审计实务及其模板

十九内部信息传递内部控制审计实务及其模板

二十信息系统内部控制审计实务及其模板

李三喜，中天恒管理咨询公司总经理；中天恒达工程造价咨询公司总经理；中天恒会计师事务所总经理；中天恒图书公司（猎书网）董事长；智远天恒信息技术有限公司董事长；经济观察研究院研究员观察家论坛成员；审计署国家审计准则咨询专家组成员；财政部企业内部控制标准委员会咨询专家。曾在国家审计署从事政府审计工作12年，3C框架创建者，南京审计学院等高校客座教授，高级审计师，国际注册管理咨询师，发表论文100多篇，出版专著《3C框架：中国式内部控制》、《全面风险管理理论与实务》及“独立审计丛书”、“内部审计丛书”等专业图书60多本；以理论联系实际见长，擅长内部控制、风险管理、公司治理、公司上市、内部审计等方面的教学和咨询，曾为中石化集团、中国航天集团、国家烟草局等单位培训高管及财务审计人员超过30万人次，为中国神华、中国大唐、中国建筑、中国国机、特变电工、赛马实业等上百家央企和上市公司提供了内部控制、风险管理、预算管理、公司治理等方面的咨询服务，拥有丰富的公司上市前辅导工作经验。

徐荣才，著名内部控制、风险管理、管理审计专家。毕业于北京师范大学经济系和中国人民大学经济系，经济学硕士。曾长期供职于国家审计署，现任北京中天恒管理咨询公司总咨询师、智远天恒信息技术有限公司总经理。长期从事内部控制、风险管理、会计、审计、税务理论研究和实务工作，出版《新编纳税与会计处理》（已四版）、《经济效益审计精概要与案例分析》、《3C框架：中国式内部控制》、《全面风险管理规范解析及案例分析》、《3C框架：全面风险管理手册及应用》等著作50余本，发表文章60多篇；曾主持中国大唐集团公司、中国储备粮管理总公司、神华集团有限责任公司、中国航空油料集团公司、中国五矿集团公司、中国工程与农业机械进出口总公司、国网新源控股有限公司、中国国旅公司、中国民航飞行学院、北京京能集团公司，北京京煤集团公司，山东海洋投资公司、特变电股份有限公司等上百家企事业单位内部控制与风险管理体系的设计和咨询服务，主持完成了3C内部控制评价软件。

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书籍介绍

《基于风险管理的内部控制审计流程•审计实务•审计模板》以我国《企业内部控制基本规范》及其配套指引为依据，结合中天恒管理咨询公司、中天恒会计师事务所最新研究成果和十多年的财务审计实践经验，系统论述了基于风险管理的内部控制审计流程、审计实务，并配套提供了大量极具实用价值的审计模板。