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第一章总论

第一节税收概述

一、税收的概念与特征

二、税收的职能

三、税收的分类

四、税与费的比较

第二节税法概述

一、税法与税收

二、税收法律关系

三、税法构成要素

四、税收立法

复题

强化训练题

第二章增值税法

第一节增值税概述

一、增值税的概念

二、增值税的类型及特点

第二节增值税的基本要素

一、征税范围

二、增值税纳税人和扣缴义务人

三、增值税税率和征收率

第三节增值税的计算

一、计税依据

二、一般纳税人应纳税额的计算

三、小规模纳税人应纳税额的计算

四口货物应纳税额的计算

五、扣缴计税方法

第四节增值税的征收管理

一、增值税纳税义务的发生时间

二、增值税的纳税期限

三、增值税的纳税地点

四、增值税专用发票的使用与管理

五、税收优惠和出口退（免）税

第五节纳税申报与账务处理

一、纳税申报

二、增值税的账务处理

复题

强化训练题

第三章消费税法

第一节消费税概述

一、消费税的概念

二、消费税的特点

第二节消费税的基本要素

一、征税范围和税目

二、消费税的纳税人

三、税率

四、纳税环节

第三节消费税的计算

一、生产应税消费品应纳税额的计算

二、委托加工应税消费品应纳税额的计算

三口应税消费品应纳税额的计算

第四节消费税的征收管理

一、消费税的纳税义务发生时间

二、纳税期限

三、纳税地点

四、出口应税消费品退税的规定

第五节纳税申报与账务处理

一、纳税申报

二、消费税的账务处理

复题

强化训练题

第四章城市维护建设税法及教育费附加

第一节城市维护建设税法

……

第五章关税法

第六章企业所得税法

第七章个人所得税法

第八章财产和行为税法

第九章其他相关税法

第十章税收征收管理法

税法综合实训

参考文献

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